Apa saja yang diatur dalam Pasal 9 PERATURAN BUPATI LUMAJANG Nomor 23 Tahun 2018?
Ketentuan dalam PERATURAN BUPATI LUMAJANG Nomor 23 Tahun 2018 tentang ANALISIS STANDAR BELANJA, BAB IV - KETENTUAN PENUTUP, Pasal 9 menetapkan:

Peraturan Bupati ini mulai berlaku pada tanggal diundangkan.
Agar setiap orang mengetahuin ya, memerintahkan
pengundangan Peratu ran Bupati ini dengan penempatannya
dalam Berita Daerah Kabupaten Lumajang.
Ditetapkan di Lumajang
pada tanggal 25 Juni 2018
BUPATI LUMAJANG
ttd
Drs. H. AS’AT, M.Ag
Diundangkan di Lumajang
pada tanggal 25 Juni 2018
SEKRETARIS DAERAH
KABUPATEN LUMAJANG
ttd
Drs. GAWAT SUDARMANTO
Pembina Utama Muda
NIP. 19651217 199003 1 007
BERITA DAERAH KABUPATEN LUMAJANG TAHUN 2018 NOMOR 23
PARAF KOORDINASI
Jabatan Paraf Tanggal
Sekda
Asisten
Plt. Ka. BPKD
Plt. Kabag. Hukum
LAMPIRAN : PERATURAN BUPATI LUMAJANG
NOMOR 23 TAHUN 2018
TENTANG ANALISIS STANDAR
BELANJA UNTUK MENYUSUNAN
RENCANA KERJA DAN ANGGARAN
SATUAN KERJA PERANGKAT
DAERAH TAHUN ANGGARAN 2019
PENYETARAAN KEGIATAN DAN TATA CARA PENERAPAN SERTA
PERHITUNGAN ASB
A.Istilah-Istilah dalam ASB
1.Deskripsi
Deskripsi merupakan paparan yang menjelaskan pengertian dan definisi
darisuatu ASB. Deskripsi juga menjelaskan kepada para pengguna
tentanggambaran singkat dan jelas mengenai jenis ASB. Dengan
demikian, deskripsiakan mempermudah pengguna untuk mengetahui
jenis ASB apa yang seharusnya digunakan untuk suatu jenis
program/kegiatan tertentu.
2.Pengendali Belanja
Pengendali belanja merupakan faktor-faktor yang memicu biaya/belanja
dari suatu kegiatan yang dilakukan. Pengendali belanja berbeda-beda
antara satu ASB dengan ASB lainnya tergantung pada jenis kegiatan
yang dilaksanakan. Pemicu biaya/belanja dapat berupa jumlah peserta,
jumlah hari, jumlah dokumen, dan lain-lain.
3.Satuan Pengendali Belanja Tetap
Satuan pengendali belanja tetap merupakan belanja yang nilainya tetap
untukmelaksanakan satu kegiatan. Belanja tetap ini tidak dipengaruhi
oleh adanya perubahan volume/sasaran kinerja suatu kegiatan.
Besarnya nilai satuan pengendali belanja tetap merupakan batas
maksimal untuk setiap kegiatan dimana penyusun anggaran tidak boleh
melebihi nilai tersebut, namun diperbolehkan apabila menentukan
belanja tetap dibawah nilai yang ditetapkan.
4.Satuan Pengendali Belanja Variabel
Satuan pengendali belanja merupakan belanja yang besarnya berubah
sesuai dengan perubahan volume/sasaran kinerja suatu kegiatan.
5.Formula ASB
Formula ASB merupakan rumus yang digunakan dalam menghitung
besarnya belanja totaldari suatu kegiatan. Formula ini merupakan
penjumlahan antara belanja tetap dan belanja variabel.
6.Batasan Alokasi Obyek Belanja
Batasan Alokasi Obyek Belanja merupakan proporsi dari obyek belanja
terhadap total belanja suatu kegiatan. Proporsi tersebut terbagi dalam 3
(tiga) jenis, yaitu rata-rata, batas bawah, dan batas atas. Ketiga proporsi
tersebut disajikan dalam bentuk prosentase sehingga apabila akan
menghitung besarnya proporsi untuk komponen belanja adalah dengan
cara mengalikan proporsitersebut dengan belanja total.
B.Penyetaraan Kegiatan Analisa Standar Belanja 2019
No ASB Nama Kegiatan Deskripsi Kegiatan
1. ASB 01 Rapat Rapat merupakan berkumpulnya sekelompok orang yang bersifat formal dengan
tujuan untuk merencanakan suatu program/kegiatan, penetapan kebijakan,
pengambilan keputusan atau memecahkan suatu masalah, dimana seluruh
peserta rapat diharapkan terlibat aktif dalam pencapaian tujuan tersebut yang
dilaksanakan oleh SKPD Kabupaten Lumajang.
2. ASB 02 Monitoring/ Evaluasi /
PengawasanMonitoring adalah proses rutin pengumpulan data dan pengukuran kemajuan
atas program/kegiatan. Kegiatan monitoring dimaksudkan untuk mengamati
realisasi rencana pembangunan untuk mengidentifikasi kendala.
Evaluasi adalah penggunaan metode penelitian sosial secara sistematis untuk
menginvestigasi efektifitas program/kegiatan. Kegiatan evaluasi bertujuan untuk
membandingkan rencana dengan realisasi untuk menilai keberhasilan
pelaksanaan kegiatan.
Pengawasan merupakan proses memastikan kegiatan yang direalisasikan sesuai
dengan rencana.
Kegiatan monitoring, evaluasi, dan pengawasan dilakukan di lingkup SKPD
Kabupaten Lumajang.
3. ASB 03 Fasilitasi/Pendampingan Kegiatan fasilitasi merupakan kegiatan memberi bantuan dari pemerintah
Kabupaten Lumajang kepada objek di luar pemerintahan dalam mengembangkan
potensi yang dimiliki agar berhasil mencapai tujuan yang diinginkan. Sedangkan
kegiatan pendampingan adalah kegiatan yang dilakukan terus menerus oleh
SKPD Kabupaten Lumajang kepada individu, kelompok maupun lembaga sebagai
upaya mendorong partisipasi dan kemandirian masyarakat. Fasilitasi umumnya
dilakukan secara bersamaan dengan pendampingan.
4. ASB 04 Pelatihan/Bimbingan
Teknis/Penyuluhan/Sosiali
sasiPelatihan dan Bimbingan Teknis adalah kegiatan yang bertujuan untuk
meningkatkan kinerja pegawai dalam pekerjaannya sekarang atau dalam
pekerjaan lain yang akan dijabatnya segera.Pelatihan biasanya dilaksanakan
pada saat organisasi/lembaga mengubah suatu sistem atau pada saat para
pegawai dirasa memiliki keahlian yang kurang.
Penyuluhan secara umum adalah proses pendidikan nonformal yang diberikan
kepada kelompok atau masyarakat dengan tujuan agar dapat memecahkan
masalahnya sendiri dan meningkatkan pendapatannya.
Sosialisasi adalah proses penerapan aturan-aturan baru pada suatu
kelompok/individu.
Pelatihan/bimbingan teknis/penyuluhan/sosialisasi dilaksanakan oleh SKPD
Kabupaten Lumajang.
5. ASB 05 Promosi Daerah Promosi daerah adalah upaya daerah untuk memberitahukan atau menawarkan
produk atau jasa yang berpotensi di daerah dengan tujuan menarik calon
pengguna produk atau jasa yang dilakukan oleh SKPD Kabupaten Lumajang.
6. ASB 0 6Pemetaan/ Pendataan Pemetaan merupakan kegiatan pendokumentasian data dalam bentuk grafis
lokasi yang bertujuan untuk mengetahui gambaran situasi sasaran. Sedangkan
pendataan adalah kegiatan mengumpulkan, mengelola, mengupdate, maupun
menyajikan data yang telah diperoleh yang ada di SKPD Kabupaten Lumajang.
7. ASB07Penyusunan Laporan
Capaian Kinerja dan
KeuanganPenyusunan laporan capaian kinerja dan keuangan merupakan kegiatan untuk
melaporkan status perkembangan kinerja maupun keuangan dalam bentuk
dokumen dari SKPD Kabupaten Lumajang.
8. ASB 0 8Pemberdayaan Pemberdayaan adalah proses dimana masyarakat didorong untuk berinisiatif
memperbaiki situasi dan kondisi diri sendiri. Pemberdayaan hanya bisa terjadi
apabila masyrakat itu sendiri ikut pula berpartisipasi, bukan penerima manfaat
saja. Kegiatan pemberdayaan merupakan upaya pemberian bantuan dalam
mendorong, memajukan dan mengembangkan keahlian masyarakat maupun
organisasi kemasyrakatan yang diberdayakan oleh SKPD Kabupaten Lumajang.
C.Tata Cara Penerapan Analisa Standar Belanja
1.ASB 01 RAPAT
Deskripsi :
Rapat merupakan berkumpulnya sekelompok orang yang bersifat formal
dengan tujuan untuk merencanakan suatu program/kegiatan, penetapan
kebijakan, pengambilan keputusan atau memecahkan suatu masalah,
dimana seluruh peserta rapat diharapkan terlibat aktif dalam pencapaian
tujuan tersebut yang dilaksanakan oleh SKPD Kabupaten Lumajang. Cost
driver merupakan jumlah peserta kegiatan rapat dalam durasi satu tahun.
Fixed cost merupakan biaya total atau total anggaran secara keseluruhan
dalam satu tahun yang tetap akan diberikan. Sedangkan variable cost
dalam hal ini merupakan biaya yang akan ditambahkan pada fixed cost
apabila jumlah peserta bertambah sebanyak satu orang.
Model Regresi :
Pengendali Belanja ( cost driver ):
Jumlah peserta dan jumlah kegiatan dalam durasi satu tahun
Satuan Pengendali Belanja Tetap ( fixed cost ):
= Rp 8.217.116per kegiatan
Satuan Pengendali Belanja Variabel ( variable cost ):
= Rp 256.494per peserta dan lama waktu kegiatan
Rumus Perhitungan Belanja Total:
= Belanja Tetap + Belanja Variabel
= Rp8.217.116 + (Rp256.494 x Jumlah peserta dan lama waktu
kegiatan)
Alokasi Objek Belanja
Objek Belanja NRata-rata
(%)Batas
Bawah
(%)Batas
Atas (%)
Honorarium PNS 6 6,70 3,84 9,56
Honorarium Non PNS 1 27,50 27,50 27,50
Uang Lembur 4 2,18 1,11 3,25
Belanja Jasa Kantor 4 11,03 6,92 15,14
Belanja Cetak dan Penggandaan 5 0,41 0,31 0,52
Belanja Sewa
Rumah/Gedung/Gudang/Parkir/Tempat 1 16,23 16,23 16,23
Belanja Sewa Perlengkapan dan
Peralatan 2 0,53 0,09 0,97
Belanja Makanan dan Minuman 7 22,96 7,63 38,29
Belanja Perjalanan Dinas 4 4,53 3,76 5,31
Belanja Upah/Ongkos Tenaga Kerja 1 1,42 1,42 1,42
Belanja Barang Yang Akan Diserahkan
Kepada Masyarakat/Pihak Ketiga 1 2,67 2,67 2,67
Belanja Modal Aset Tidak berwujud 1 3,82 3,82 3,82
Jumlah Peserta dan Lama Waktu (OH) 444 100 1000
Pagu Anggaran (Rp) 122.173.929 33.866.560 264.711.552
2.ASB 02 MONITORING/EVALUASI/ PENGAWASAN
Deskripsi :
Monitoring adalah proses rutin pengumpulan data dan pengukuran
kemajuan atas program/kegiatan. Kegiatan monitoring dimaksudkan
untuk mengamati realisasi rencana pembangunan untuk
mengidentifikasi kendala. Evaluasi adalah penggunaan metode penelitian
sosial secara sistematis menginvestigasi efektifitas program/kegiatan.
Kegiatan evaluasi bertujuan untuk membandingkan rencana dengan
realisasi untuk menilai keberhasilan pelaksanaan kegiatan. Pengawasan
merupakan proses memastikan kegiatan yang direalisasikan sesuai
dengan rencana. Kegiatan monitoring, evaluasi, dan pengawasan
dilakukan di lingkup SKPD Kabupaten Lumajang. Cost driver merupakan
jumlah objek yang dimonitoring/ dalam pengawasan dalam durasi satu
tahun. Fixed cost merupakan biaya total atau total anggaran secara
keseluruhan dalam satu tahun yang tetap akan diberikan. Sedangkan
variable cost dalam hal ini merupakan biaya yang akan ditambahkan pada
fixed cost apabila jumlah objek bertambah sebanyak satu buah.
Model Regresi :
Pengendali Belanja ( cost driver ):
Jumlah Obyek yang Dimonitoring/Dalam Pengawasan
Satuan Pengendali Belanja Tetap ( fixed cost ):
= Rp 10.080.177per kegiatan
Satuan Pengendali Belanja Variabel ( variable cost ):
= Rp 54.304per obyek yang dimonitoring
Rumus Perhitungan Belanja Total:
= Belanja Tetap + Belanja Variabel
= Rp10.080.177+ (Rp54.304x Jumlah obyek yang
dimonitoring/dalam pengawasan)
Alokasi Objek Belanja:
Objek Belanja NRata-
rata (%)Batas
Bawah
(%)Batas
Atas (%)
Honorarium PNS 10 2,27 1,53 3,02
Uang Lembur 7 1,25 0,93 1,57
Belanja Bahan Pakai Habis 11 2,06 0,47 3,65
Belanja Bahan / Material 10 5,50 3,06 7,93
Belanja Jasa Kantor 33 14,98 9,56 20,40
Belanja Cetak dan Penggandaan 23 2,30 1,11 3,49
Belanja Sewa
Rumah/Gedung/Gudang/Parkir/Tempat 6 2,44 1,63 3,25
Belanja Sewa Sarana Mobilitas 2 6,44 5,38 7,51
Belanja Sewa Perlengkapan dan
Peralatan 6 9,65 5,34 13,95
Belanja Makanan dan Minuman 42 7,23 5,21 9,25
Belanja Pakaian Khusus Hari -hari
Tertentu 3 4,44 2,63 6,25
Belanja Perjalanan Dinas 21 8,45 4,86 12,05
Belanja Upah/Ongkos Tenaga Kerja 6 4,84 1,89 7,78
Belanja Barang Yang Akan Diserahkan
Kepada Masyarakat/Pihak Ketiga 3 3,91 2,45 5,36
Belanja Pemeliharaan Alat Kesehatan 1 1,62 1,62 1,62
Belanja Hibah Barang/Jasa ya ng
Diserahkan Kepada Masyarakat/Pihak
Ketiga 1 13,59 13,59 13,59
Belanja Modal Alat Komunikasi 1 9,04 9,04 9,04
Jumlah Sasaran Masyarakat 267 2 7.100
Pagu Anggaran (Rp) 57.894.326 36.889.552 598.711.584
3.ASB 03 FASILITASI/PENDAMPINGAN
Deskripsi:
Kegiatan fasilitasi merupakan kegiatan memberi bantuan dari pemerintah
kabupaten Lumajang kepada objek di luar pemerintahan dalam
mengembangkan potensi yang dimiliki agar berhasil mencapai tujuan yang
diinginkan. Sedangkan kegiatan pendampingan adalah kegiatan yang
dilakukan terus menerus oleh SKPD kabupaten Lumajang kepada
individu, kelompok maupun lembaga sebagai upaya mendorong
partisipasi dankemandirian masyarakat . Fasilitasi umumnya dilakukan
secara bersamaan dengan pendampingan. Cost driver merupakan banyak
objek yang difasilitasi/pendampingan oleh SKPD Kabupaten Lumajang
selama satu tahun. Fixed cost merupakan biaya total atau total anggaran
secara keseluruhan dalam satu tahun yang tetap akan diberikan.
Sedangkan variabel cost dalam hal ini merupakan biaya yang akan
ditambahkan akan pada fixed cost apabila jumlah objek yang
difasilitasi/pendampingan bertambah satu buah.
Model Regresi:
Pengendali Belanja ( cost driver ):
Jumlah Obyek yang Difasilitasi
Satuan Pengendali Belanja Tetap ( fixed cost ):
= Rp28.399.167per kegiatan
Satuan Pengendali Belanja Variabel ( variable cost ):
= Rp9.959per jumlah obyek yang difasilitasi
Rumus Perhitungan Belanja Total:
= Belanja Tetap + Belanja Variabel
= Rp 28.399.167+ (Rp9.959x Jumlah obyek yang difasilitasi)
Alokasi Objek Belanja:
Objek Belanja NRata-rata
(%)Batas
Bawah
(%)Batas
Atas (%)
Honorarium PNS 31 3,47 2,85 4,09
Belanja Bahan Pakai Habis 16 2,96 1,52 4,40
Belanja Jasa Kantor 82 24,32 21,09 27,56
Belanja Cetak dan
Penggandaan 55 4,10 3,15 5,05
Belanja Sewa
Rumah/Gedung/Gudang/Parkir
/ Tempat 1 0,20 0,20 0,20
Belanja Makanan dan
Minuman 72 20,42 17,48 23,36
Belanja Perjalanan Dinas 55 21,84 18,38 25,30
Belanja Upah/Ongkos Tenaga
Kerja 18 22,69 14,82 30,55
Jumlah objek yang difasilitasi 414 2 28.618
Pagu Anggaran (Rp)32.518.928 28.419.084 313.396.448
4.ASB 04 PELATIHAN/BIMBINGAN TEKNIS/PENYULUHAN/SOSIALISASI
Deskripsi :
Pelatihan dan Bimbingan Teknis adalah kegiatan yang bertujuan untuk
meningkatkan kinerja pegawai dalam pekerjaannya sekarang atau dalam
pekerjaan lain yang akan dijabatnya segera.Pelatihan biasanya
dilaksanakan pada saat organisasi/lembaga mengubah suatu sistem atau
pada saat para pegawai dirasa memiliki keahlian yang kurang. Penyuluhan
secara umum adalah proses pendidikan nonformal yang diberikan
kepada kelompok atau masyarakat dengan tujuan agar dapat
memecahkan masalahnya sendiri dan meningkatkan pendapatannya.
Sosialisasi adalah proses penerapan aturan-aturan baru pada suatu
kelompok/individu. Pelatihan/bimbingan teknis/penyuluhan/sosialisasi
dilaksanakan oleh SKPD Kabupaten Lumajang. Cost driver merupakan
jumlah peserta dan jumlah kegiatan selama durasi satu tahun. Fixed cost
merupakan biaya total atau total anggaran secara keseluruhan dalam satu
tahun yang tetap akan diberikan. Sedangkan variable cost dalam hal ini
merupakan biaya yang akan ditambahkan pada fixed cost apabila jumlah
peserta bertambah sebanyak satu orang.
Model Regresi:
Pengendali Belanja ( cost driver ):
Jumlah Peserta dan Lama Waktu Kegiatan dalam Durasi Satu
Tahun
Satuan Pengendali Belanja Tetap ( fixed cost ):
= Rp26.166.910per kegiatan
Satuan Pengendali Belanja Variabel ( variable cost ):
= Rp138.413per peserta dan lama waktu kegiatan
Rumus Perhitungan Belanja Total:
= Belanja Tetap + Belanja Variabel
= Rp26.166.910+ (Rp 138.413x Jumlah peserta x lama waktu
kegiatan)
Alokasi Objek Belanja:
Objek Belanja NRata-rata
(%)Batas
Bawah
(%)Batas
Atas (%)
Honorarium PNS 39 1,12 0,82 1,42
Belanja Bahan / Material 42 8,08 6,29 9,88
Belanja Jasa Kantor 101 24,46 16,51 32,41
Belanja Cetak dan
Penggandaan 85 2,60 1,94 3,27
Belanja Sewa
Rumah/Gedung/Gudang/
Parkir/ Tempat 22 5,16 4,20 6,12
Belanja Sewa Perlengkapan
dan Peralatan 21 1,55 1,05 2,04
Belanja Makanan dan
Minuman 88 14,52 12,30 16,75
Belanja Perjalanan Dinas 45 13,94 4,57 23,31
Belanja Upah/Ongkos
Tenaga Kerja 31 2,07 1,40 2,73
Belanja Barang Yang Akan
Diserahkan Kepada
Masyarakat/Pihak Ketiga 7 26,50 20,86 32,15
Jumlah Peserta dan Lama Waktu
(OH) 221 3 1.386
Pagu Anggaran (Rp) 56.747.176 26.582.148 218.007.104
5.ASB 05 PROMOSI DAERAH
Deskripsi :
Promosi daerah adalah upaya daerah untuk memberitahukan atau
menawarkan produk atau jasa yang berpotensi di daerah dengan tujuan
menarik calon pengguna produk atau jasa yang dilakukan oleh SKPD
Kabupaten Lumajang. Cost driver merupakan jumlah kali prmosi. Fixed
costmerupakan biaya total atau total anggaran secara keseluruhan dalam
satu tahun yang tetap akan diberikan. Sedangkan variable cost dalam hal
ini merupakan biaya yang akan ditambahkan pada fixed cost apabila
jumlah kali promosi bertambah sebanyak satu sasaran.
Model Regresi:
Pengendali Belanja ( cost driver ):
Jumlah Kali Promosi
Satuan Pengendali Belanja Tetap ( fixed cost ):
= Rp250.422.432per kegiatan
Satuan Pengendali Belanja Variabel ( variable cost ):
= Rp15.038.597per kali promosi
Rumus Perhitungan Belanja Total:
= Belanja Tetap + Belanja Variabel
= Rp 250.422.432+ (Rp 15.038.597x Jumlah kali promosi)
Alokasi Objek Belanja:
Objek Belanja NRata-
rata (%)Batas
Bawah
(%)Batas
Atas (%)
Honorarium PNS 2 0,13 0,13 0,13
Uang Lembur 2 0,35 0,19 0,50
Belanja Bahan Pakai Habis 1 0,22 0,22 0,22
Belanja Jasa Kantor 3 34,10 9,21 58,99
Belanja Cetak dan Penggandaan 2 0,13 0,06 0,20
Belanja Sewa
Rumah/Gedung/Gudang/Parkir/Tempat 1 11,64 11,64 11,64
Belanja Sewa Sarana Mobilitas 2 0,82 0,48 1,16
Belanja Sewa Perlengkapan dan
Peralatan 1 0,97 0,97 0,97
Belanja Makanan dan Minuman 2 16,92 8,41 25,43
Belanja Pakaian Khusus Hari -hari
Tertentu 1 7,37 7,37 7,37
Belanja Perjalanan Dinas 1 4,75 4,75 4,75
Belanja Upah/Ongkos Tenaga Kerja 2 15,10 3,01 27,19
Belanja Barang Yang Akan Diserahkan
Kepada Masyarakat/Pihak Ketiga 1 7,50 7,50 7,50
Jumlah kali promosi 11 2 22
Pagu Anggaran (Rp)415.847.000 280.499.616 581.271.552
6.ASB 06 PEMETAAN/PENDATAAN
Deskripsi :
Pemetaan merupakan kegiatan pendokumentasian data dalam bentuk
grafis lokasi yang bertujuan untuk mengetahui gambaran situasi sasaran.
Sedangkan pendataan adalah kegiatan mengumpulkan, mengelola,
mengupdate, maupun menyajikan data yang telah diperoleh yang ada di
SKPD Kabupaten Lumajang. Cost driver merupakan jumlah sasaran
pendataan selama durasi satu tahun. Fixed cost merupakan biaya total
atau total anggaran secara keseluruhan dalam satu tahun yang tetap akan
diberikan. Sedangkan variable cost dalam hal ini merupakan biaya yang
akan ditambahkan pada fixed cost apabila jumlah sasaran pendataan
bertambah sebanyak satu sasaran.
Model Regresi:
Pengendali Belanja ( cost driver ):
Jumlah Sasaran Pendataan
Satuan Pengendali Belanja Tetap ( fixed cost ):
= Rp36.245.943 per kegiatan
Satuan Pengendali Belanja Variabel ( variable cost ):
= Rp28.264per sasaran pendataan
Rumus Perhitungan Belanja Total:
= Belanja Tetap + Belanja Variabel
= Rp 36.245.943+ (Rp 28.264x Jumlah sasaran pendataan)
Alokasi Objek Belanja:
Objek Belanja NRata-rata
(%)Batas
Bawah (%)Batas Atas
(%)
Honorarium PNS 8 1,74 1,07 2,41
Belanja Jasa Kantor 3 3,24 0,85 5,62
Belanja Cetak dan
Penggandaan 9 3,98 2,58 5,39
Belanja Makanan dan
Minuman 5 3,13 2,11 4,15
Belanja Perjalanan Dinas 8 46,70 32,65 60,75
Belanja Upah/Ongkos
Tenaga Kerja 6 41,21 21,94 60,48
Jumlah Sasaran Pendataan 1.626 1 10.500
Pagu Anggaran (Rp) 82.189.742 36.274.208 333.022.248
7.ASB 07 PENYUSUNAN LAPORAN CAPAIAN KINERJA DAN KEUANGAN
Deskripsi :
Penyusunan laporan capaian kinerja dan keuangan merupakan kegiatan
untuk melaporkan status perkembangan kinerja maupun
keuangan dalam bentuk dokumen dari SKPD Kabupaten Lumajang. Cost
driver merupakan banyaknya laporan yang disusun selama satu tahun.
Fixed cost merupakan biaya total atau total anggaran secara keseluruhan
dalam satu tahun yang tetap akan diberikan. Sedangkan variable cost
dalam hal ini merupakan biaya yang akan ditambahkan pada fixed cost
apabila jumlah laporan bertambah sebanyak satu eksemplar.
Pengendali Belanja ( cost driver ):
Jumlah Laporan(eksemplar/dokumen)
Satuan Pengendali Belanja Tetap ( fixed cost ):
= Rp 2.766.781per kegiatan
Satuan Pengendali Belanja Variabel ( variable cost ):
= Rp141.736per jumlah laporan
Rumus Perhitungan Belanja Total:
= Belanja Tetap + Belanja Variabel
= Rp 2.766.781+ (Rp141.736x Jumlah Laporan)
Alokasi Objek Belanja:
Objek Belanja NRata-rata
(%)Batas
Bawah
(%)Batas Atas
(%)
Uang Lembur 202 22,96 20,49 25,44
Belanja Cetak dan
Penggandaan 196 4,89 4,30 5,49
Belanja Makanan dan
Minuman 12 16,55 13,12 19,98
Belanja Perjalanan Dinas 43 47,63 42,90 52,35
Belanja Upah/Ongkos
Tenaga Kerja 45 7,96 6,85 9,08
Jumlah Laporan 15,08 1 400
Pagu Anggaran (Rp) 4.904.567 2.908.516 59.460.989
8.ASB 08 PEMBERDAYAAN
Deskripsi :
Pemberdayaan adalah proses dimana masyarakat didorong untuk
berinisiatif memperbaiki situasi dan kondisi diri sendiri. Pemberdayaan
hanya bisa terjadi apabila masyrakat itu sendiri ikut pula berpartisipasi,
bukan penerima manfaat saja.Kegiatan pemberdayaan merupakan upaya
pemberian bantuan dalam mendorong, memajukan, dan
mengembangkan keahlian masyarakat maupun organisasi
kemasyrakatan yang diberdayakan oleh SKPD Kabupaten Lumajang. Cost
driver merupakan banyak sasaran masyarakat dalam kegiatan selama satu
tahun. Fixed cost merupakan biaya total atau total anggaran secara
keseluruhan dalam satu tahun yang tetap akan diberikan. Sedangkan
variable cost dalam hal ini merupakan biaya yang akan ditambahkan pada
fixed cost apabila jumlah sasaran masyarakat bertambahn sebanyak satu
orang.
Pengendali Belanja ( cost driver ):
Jumlah Sasaran Masyarakat
Satuan Pengendali Belanja Tetap ( fixed cost ):
= Rp36.731.248per kegiatan
Satuan Pengendali Belanja Variabel ( variable cost ):
= Rp79.152per sasaran masyarakat
Rumus Perhitungan Belanja Total:
= Belanja Tetap + Belanja Variabel
= Rp 36.731.248+ (Rp 79.152x Jumlah sasaran masyarakat)
Alokasi Objek Belanja:
Objek Belanja NRata-
rata (%)Batas
Bawah
(%)Batas
Atas (%)
Honorarium PNS 10 2,27 1,53 3,02
Uang Lembur 7 1,25 0,93 1,57
Belanja Bahan Pakai Habis 11 2,06 0,47 3,65
Belanja Bahan / Material 10 5,50 3,06 7,93
Belanja Jasa Kantor 33 14,98 9,56 20,40
Belanja Cetak dan Penggandaan 23 2,30 1,11 3,49
Belanja Sewa
Rumah/Gedung/Gudang/Parkir/Tempat 6 2,44 1,63 3,25
Belanja Sewa Sarana Mobilitas 2 6,44 5,38 7,51
Belanja Sewa Perlengkapan dan
Peralatan 6 9,65 5,34 13,95
Belanja Makanan dan Minuman 42 7,23 5,21 9,25
Belanja Pakaian Khusus Hari -hari
Tertentu 3 4,44 2,63 6,25
Belanja Perjalanan Dinas 21 8,45 4,86 12,05
Belanja Upah/Ongkos Tenaga Kerja 6 4,84 1,89 7,78
Belanja Barang Yang Akan Diserahkan
Kepada Masyarakat/Pihak Ketiga 3 3,91 2,45 5,36
Belanja Pemeliharaan Alat Kesehatan 1 1,62 1,62 1,62
Belanja Hibah Barang/Jasa yang
Diserahkan Kepada Masyarakat/Pihak
Ketiga 1 13,59 13,59 13,59
Belanja Modal Alat Komunikasi 1 9,04 9,04 9,04
Jumlah Sasaran Masyarakat 267 2 7.100
Pagu Anggaran (Rp) 57.894.326 36.889.552 598.711.584
BUPATI LUMAJANG
ttd.
Drs. H. AS’AT, M.Ag