非法经营罪证据审查指引-刑事辩护技巧
1.作案的动机、目的，对后果的认识程度、主动程度;
2.犯罪起意的过程，有无策划、策划的具体内容;
3.对经营活动的性质、是否需要经国家有关部门批准、许可等是否存在明确认识;
此外，为准确认定是否是共同犯罪以及在共同犯罪中每一犯罪嫌疑人、被告人是否具有共同非法经营的故意，应查明:
(1)事先有无预谋策划，有无事先或事中达成默契。
单位犯罪以及犯罪集团、犯罪团伙成员之间，是否存在明确的共同非法经营故意;
对于未表示反对或同意意见者要重点讯问其在案发前、案发时、案发后的语言和行为表现;
1.从事非法经营的行为人或单位的财务人员、主管人员等员工的证言，证实其了解的犯罪经过、犯罪手段等，从而反映行为人主观故意;
(三)为进一步印证或推定行为人的主观故意，应收集以下间接证据
1.从事非法经营的行为人或单位的营业执照、工商登记资料等书证，证明其行为是否违反了许可经营制度;
2.收集犯罪嫌疑人、被告人前科劣迹、社会生活经验、取得资格证书及履历方面的证据，对证明其非法经营故意亦有一定的辅助作用。
(四)对单位犯罪，应收集的主观方面的证据
(五)证明直接负责的主管人员和其他直接责任人员犯罪主观方面的证据
1.行为人有关非法经营的动机、目的以及共同犯罪的预谋时间、地点、参与人、分工、经过的供述和辩解;
通过上述证据，证实行为人主观上明知所经营的业务需要经国家有关部门批准、许可而未经批准、许可经营，符合非法经营罪的主观要件。
1.实施非法经营行为的起止时间、经营地点;
2.实施非法经营行为的参与人、合伙人;
3.实施非法经营行为的方法、手段;
是香烟等专营、专卖物品，还是证券、保险、电信等业务;
5.实施非法经营行为的物品数量、销售渠道、销售数额、盈利数额，以及是否达到立案、情节严重、情节特别严重的数额标准;
6.共同犯罪的起意、策划、分工、实施等情况，查明每一个犯罪嫌疑人、被告人在共同犯罪中的地位和作用;
7.具体、详细的犯罪经过;
1.具体销售人员证言。
(1)其与行为人的关系;
(2)是否明知行为人没得到国家有关部门批准、许可而经营有关物品或业务;
2.非法经营单位或相关交易单位的财务人员、主管人员、经手人员等的证言。
3.其他知情证人证言。
证实所知悉的非法经营的有关情况。
1.被查获的非法经营物品，如香烟等;
2.实施非法经营的作案工具，如机器设备等;
3.赃款;
4.书信、日记、邮件、短信、微信等，证实行为人实施非法经营行为的时间、地点及经过等情况;
5.合同、收据、借条、欠条、发票等，证实与非法经营有关的情况;
6.股票、保险单、期货合同及其交易记录等，证实非法经营的种类、过程及经营额等情况;
7.相关的账册、记账凭证、支票、本票、汇票存根等，证实非法经营的销售数量、价格、金额、时间等;
8.被行为人买卖的进出口许可证、进口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件，如矿产开釆许可证、野生动物狩猎许可证等;
9.非法经营人(单位)的营业执照，或者工商等部门出具的证明材料，证明行为人实施非法经营的单位系虚构，或者是假冒其他单位或他人的名义，以及被假冒的单位出具的证明材料，证明本单位并没有经营过相关业务;
10.有关国家机关出具的证明材料，证实行为人实施的经营活动未经其许可、批准;
11.有关国家机关对非法经营活动作出的处罚决定书、缴纳罚款通知单等。
1.司法会计鉴定意见、审计报告，证实非法经营的数量、价格、销售数额、盈利数额等;
(五)现场勘查笔录、照片
包括录音、录像等资料以及电子数据资料等。
(七)其他证明材料
1.目击证人辨认犯罪嫌疑人或物证的笔录;
2.犯罪嫌疑人、被告人和证人指认现场笔录;
3.搜查笔录、扣押物品清单及照片，证实查获的作案工具及调取的相关物证;
4.起赃笔录、退赃笔录、收缴笔录，证实有关起、退、收缴赃款赃物的情况;
通过上述证据，证实行为人未经有关国家部门批准、许可，擅自经营需要经国家有关部门批准、许可的业务以及其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。